1、合理利用国家税优政策

互联网时代，很多的传统行业都开始科技化，大量的公司设立了研发部门，把传统业务搬到网上。国家也是鼓励大家将传统行业和新科技相结合，不仅出台了许多税收优惠政策，还配套了不少地方性的政府补贴来支持各地的创业者。

比如税收优惠政策中的研发费用加计扣除，根据财税【2015】119号文规定，允许加计扣除的研发费用包括：人员人工费用、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销、新产品设计费、其他相关费用，如专家咨询费等。

值得注意的是，很多企业由于工资的社保成本和个税成本过高，所以很多企业会以比较低的基数发放给员工工资，其与实际工资的差额部分，常常是用零星的发票来冲销的。这就造成了在报表上，研发人员的人工费用比实际低了很多，而零星的发票一般属于出差费用或者办公费用，这样白白浪费了加计扣除的份额。

2、利用区域税收优惠，成立个人独资企业合理节税

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我工业园区为例

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负5%以内；

案例分析：

假设北京的一家软件研发（科技）公司一个季度有1000万的营业额，出去成本200万元，那他需要缴纳的税收是，增值税1000*6%=60万，企业所得税（1000-200）*25%=200万，附加税60*12%=7.2万，分红（1000-460）*20%=108万。税收总计60+200+7.2+108约375万。如果使用两个个人独资企业拆分成小规模，享受核定征收个人所得税2%增值税1000÷1.03*3%=29.12万个人所得税1000÷1.03*2%=19.42万附加税30*12%=3.6万税收总计29.12+19.42+3.6=52.14万。375万对比52.14万的节税322.86万,节税比例高达80%以上而且，个人独资可以代开专票，对方可拿回去抵扣。完税后账户余额可以转至法人账下，受法律认可。这样不仅仅解决了没有凑发票冲工资的麻烦，而且还能将这部分咨询费加计75%成本冲减应纳税额，一举两得。

3、合理利用政府补贴避税

比如，目前上海有一些政府补贴“上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金”等，由于补贴力度很大，一般总金额在100万到300万之间，其中要求企业在递交申请的时候就要申报两年的建设预算。如果政府部门审批通过，会立刻拨款50%给企业，另外50%的款项要等到两年以后验收合格才会发放。

值得注意的是，大部分企业在申请预算时包括了几十万的咨询费用和市场调研费用，但是实际日常支付不了这么多的费用，所以虎头蛇尾，验收不合格，拿不到余款不说，还进了政府的黑名单，失去了信誉，以后再也别想申请其他政府补助了。